1C: Бухгалтерия 8.0. Практический самоучитель
Шрифт:
В табличной части указывается выпущенная готовая продукция, полуфабрикаты или оказанные внутренние услуги:
Продукция/услуга. Выпущенная продукция, материал или оказанная услуга. Значение реквизита выбирается из справочника « Номенклатура » и является обязательным для заполнения.
Количество. Количество выпущенной продукции в единице хранения остатков. Значение реквизита заполняется автоматически при указании количества мест.
Стоимость плановая. Стоимость единицы номенклатуры по плану, реальная себестимость будет посчитана в конце отчетного периода.
Сумма плановая. Плановая сумма выпуска.
Спецификация. Справочник норм расходов материалов на производство указанной продукции, нужен для автоматического расчета
Номенклатурная группа. Указывается номенклатурная группа выпуска продукции. Значение реквизита выбирается из справочника « Номенклатурные группы » и заполняется автоматически при выборе продукции значением, указанным в справочнике «Номенклатура» в поле «Номенклатурная группа».
Счет учета (БУ). Счет бухгалтерского учета выпущенной продукции (например, 43 или 21). Значение реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе продукции на основании данных регистра сведений « Номенклатура организаций ».
Счет учета (НУ). Счет налогового учета выпущенной продукции. Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при выборе значения реквизита «Счет учета (БУ)»на основании данных в регистре сведений « Соответствие счетов БУ и НУ ».
Счет затрат (БУ). Счет бухгалтерского учета затрат по выпуску продукции или оказанию услуг (например, 20 или 23). Значение реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе продукции в зависимости от вида подразделения организации. Для подразделений основного производства заполняется счет 20, для подразделений вспомогательного производства – счет 23.
Счет затрат (НУ). Счет налогового учета затрат по выпуску продукции или оказанию услуг. Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при выборе продукции.
8.4 Реализация продукции, товаров и услуг
Для оформления отгрузки товаров и продукции по договору купли-продажи в системе предназначен единственный документ «Реализация товаров и услуг». Если взаиморасчеты ведутся не по расчетным документам, а по договору в целом, то дополнительно указывается заказ покупателя. На объем отгружаемых товаров заказ покупателя будет считаться исполненным.
Из формы документа можно ввести счет-фактуру. В случае реализации импортных товаров можно заполнить данные о ГТД и стране происхождения по зарегистрированным в системе данным.
Для реализации товаров по договору купли-продажи в документе должен быть выбран договор определенного вида «с покупателем». Для продажи продукции или товаров следует указывать вид операции «продажа комиссия», для реализации оборудования «оборудование».
Счет на оплату можно распечатать в виде стандартной формы счета и отправить пользователю по факсу.
По счету на оплату можно производить контроль оплаты и отгрузки. Параметры, по которым происходит контроль отгрузки и оплаты по счету, устанавливаются в договоре контрагента.
Для оформления оплаты по счету, на основании документа «Счет на оплату покупателю» можно выписать документ «Приходный кассовый ордер» в случае наличной оплаты или зафиксировать безналичную оплату с помощью документа «Платежное поручение
входящее» с последующим его акцептом.Отгрузку товаров по счету можно оформить с помощью документа «Реализация товаров и услуг». При оформлении документа реализации на основании счета, документ реализации заполняется всеми товарами, выписанными в счете, без учета ранее оформленных документов реализации. Если оплата пришла после получения товара покупателем, то на основание документа реализация товаров и услуг можно оформить Приходный кассовый ордер, или Платежное поручение входящее. Цепочку заполненных документов можно увидеть ниже на рисунках.
Глава 9. Учет НДС. Формирование книги покупок и книги продаж.
9.1 Учет НДС
Учет НДС в системе связан с регистрацией различного рода событий, которые влияют на способ учета НДС. Такими событиями являются:
регистрация НДС, предъявленного поставщиком («входного» НДС);
регистрация полученного счета-фактуры;
оплата «входного» НДС;
предъявление НДС к вычету;
восстановление НДС;
подтверждение ставки 0%;
Операции по учету НДС можно разделить на две категории:
операции, которые оперативно фиксируются в системе в течение отчетного периода;
операции, которые фиксируются в конце отчетного периода (регламентные операции).
Важно, что учет «входного» НДС ведется со следующей степенью детализации:
организация, на балансе которой ведется учет ценностей;
вид ценности (более укрупненная категория учета по сравнению с самим объектом ценности);
поставщик ценности;
счет-фактура поставщика;
ставка НДС.
Под видами ценностей понимаются категории учета ценностей, то есть «входной» НДС учитывается не с точностью до конкретного объекта ценности, а только с точностью до категории (материалы, ОС, НМЛ, объекты незавершенного строительства). Как правило, в бухгалтерском учете для учета «входного» НДС выделяется отдельный субсчет счета «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» для каждого вида ценностей. Принадлежность поступивших ценностей к определенному виду определяется автоматически по счету бухгалтерского учета ценности, указанному в документе поступления.
Аналогично, «выходной» НДС учитывается с точностью до:
организации, на балансе которой ведется учет ценностей;
вида ценности;
покупателя;
счет-фактура выданного;
ставки НДС.
Операции по учету НДС
При поступлении ценностей сумма и ставка «входного» НДС явно указываются пользователем в документах поступления. Кроме того, указывается, будет ли сумма НДС выделена или включена в стоимость поступивших ценностей. Если сумма «входного» НДС не равна нулю и сумма не включается в стоимость ценности, то по бухгалтерскому учету формируется проводка на сумму выделенного НДС: