Залоговик. Все о банковских залогах от первого лица

В практике работы были кейсы, когда залогодатель, предлагая в залог несколько марок угля, существенно различающихся по стоимости, хранил их на одной площадке/гурте и при осмотре угля залоговой службой не мог четко указать границы партий угля. В этом случае уголь принимался к расчету по наименьшей стоимости из предлагаемых к залогу марок.

Окисление угля

Значимым свойством добытого угля для залоговой службы является его способность к окислению под действием кислорода. Окислившийся уголь [115] меняет свои свойства и утрачивает ценность. Данную особенность следует учитывать при анализе оборачиваемости угля у залогодателя и при прогнозе возможного сценария обращения взыскания как в судебном, так и во внесудебном порядке. Сроки окисления угля варьируются от 4 до 36 месяцев в зависимости от его марки.

Указание конкретных сроков окисления угля по маркам приведено в Приложении 1 «Группировка углей по склонности к окислению и предельные сроки хранения на складах» к Приказу Минжилкомхоза РСФСР «Об утверждении Инструкции по хранению каменноугольного топлива на теплоэнергетических предприятиях местных Советов депутатов трудящихся РСФСР» № 65 от 14.02.1974.

115

Определение «уголь окисленный» (Oxidized coal) приведено в п. 21 табл. 1, ГОСТ 17070-87.

Табл. 3.5. Классификация углей [116]

3.2. Группа «потребительские товары»

3.2.1. Ювелирные изделия

Залог предметов искусства, антиквариата, драгоценных и полудрагоценных камней, сырья редкоземельных и драгоценных металлов [117] в общем случае будет не рекомендован залоговой службой банка. Первопричина отказа в том, что залоговик, подготавливающий экспертное заключение, должен лично удостовериться в подлинности предмета залога и в действительности декларируемых залогодателем свойств и ценности залога. В вышеперечисленных случаях гарантию подлинности зачастую не может обеспечить даже специализированная экспертиза с применением методов физико-химического, изотопного и спектрального анализа.

116

* Согласно ASTM (American Society for Testing Materials) Standard D388-12, www.astm.org.

117

В том числе в виде порошка, проволоки, лома, сплава, химического соединения, отходов производства и т. д.

По этой же причине ювелирные изделия из драгоценных металлов (далее по тексту – «ювелирные изделия») входят в группу не рекомендуемого залоговыми службами банков обеспечения. Конечно, залоговик может освоить методы неразрушающего контроля, например опробование сплава золота на пробирном камне или применение тестеров драгоценных металлов [118] , однако такие методы работы в банковской системе не распространены и скорее свойственны оценщикам в ломбардах.

Поэтому, если учредители юрлица или ИП предложат в залог личные ювелирные изделия или остатки/запасы ювелирных изделий, образовавшиеся в ходе непрофильной деятельности, высоковероятен отказ в предоставлении кредита. Риск-сценарием, приемлемым для банка, может являться кредитование производителя или сети ювелирных магазинов под залог [119] ювелирных изделий как товара в обороте. В этом случае залоговая служба должна обладать навыками работы с залогом ювелирных изделий (табл. 3.6).

118

Например, детекторы Gold Detector 2532 или Special Detector 2537.

119

Для минимизации залоговых рисков оптимальной формой залога ювелирных изделий будет заклад.

Табл. 3.6. Ювелирные изделия в залог [120]

Нормы обращения (гражданского оборота) драгоценных металлов, включая ювелирные изделия, регулирует ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» № 41-ФЗ от 26.03.1998. Согласно п. 2 ст. 10 ФЗ № 41-ФЗ предусматривается специальный учет организаций и ИП, занятых в области обращения драгоценных металлов. Кроме того, закон устанавливает государственную монополию на клеймение государственным пробирным клеймом ювелирных изделий и закрепляет в ст. 13 процедуру федерального пробирного надзора. Согласно ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ от 04.05.2011 получение лицензии при гражданском обороте ювелирных изделий не требуется.

120

** Перечень и коды ювелирных изделий, группы 964100, 964200, 964300, приведены в Общероссийском классификаторе продукции № ОК 005-93, утвержденном Постановлением Госстандарта России № 301 от 30.12.1993.

Специальный учет

Документом, разукрупняющим законодательную норму по ведению специального учета организаций и ИП, производящих и торгующих ювелирными изделиями, является Приказ Минфина России «О специальном учете организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями» № 51н от 16.06.2003.

Специальный учет осуществляется государственными инспекциями пробирного надзора ФКУ «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (ФКУ «Пробирная палата России», www.probpalata.ru) в районах деятельности, где объекты специального учета прошли государственную регистрацию.

Залоговая служба может запросить у залогодателя ювелирных изделий подтверждение нахождения на специальном учете в виде действующего [121] свидетельства о постановке на специальный учет и заверенной госинспекцией карты постановки на специальный учет. Структура сведений в данных документах приведена в табл. 3.7.

Табл. 3.7. Документы постановки на специальный учет

121

Свидетельство о постановке на специальный учет выдается сроком на пять лет, ст. 16 Инструкции № 51н.

Клеймение ювелирных изделий

Правила клеймения ювелирных изделий зафиксированы в Постановлении Правительства Российской Федерации «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов» № 643 от 18.06.1999 и в Инструкции по осуществлению пробирного надзора, утвержденной приказом Минфина РФ № 1н от 11.01.2009.

Клеймение ювелирных изделий государственным пробирным клеймом осуществляют государственные инспекции пробирного надзора ФКУ «Пробирная палата России». В функционал госинспекций пробирного надзора входит экспертиза ювелирных изделий, включающая определение пробы и подлинность оттисков пробирных клейм на основании письменного запроса юридических лиц. Кроме того, ФКУ «Пробирная палата России» осуществляет экспертизу и диагностику драгоценных камней (брильянтов) на базе Московского и Якутского ГСЦ (www.assaygem.ru). При необходимости залоговая служба банка может воспользоваться возможностью проведения соответствующих экспертиз.

Клеймению подлежат все ювелирные изделия [122] , в том числе изделия иностранного производства независимо от наличия на них иностранных именников и клейм. Значимым моментом для залоговой службы является обязанность импортера ювелирных изделий предъявить в госинспекцию пробирного надзора подтверждение уплаты всех таможенных платежей. Поэтому при залоге импортных ювелирных изделий в случае наличия на них клейма Пробирной палаты РФ проверка ГТД излишня.

Вид и структура клейма Пробирной палаты РФ приведены на рис. 3.5. На клейме отображается проба драгоценного металла и одетая в кокошник женская голова в профиль, направленная вправо. Шифр территориальной госинспекции пробирного надзора указывается в виде буквы русского алфавита. Например, для Государственной инспекции пробирного надзора по Москве и Московской области в нижнем левом углу клейма указывают букву «М» [123] .

122

Не подлежат клеймению ювелирные изделия исторического значения и самородки драгоценных металлов, используемые в качестве украшений в ювелирных изделиях, согласно п. 16 Постановления Правительства РФ № 643 от 18.06.1999.

123

Предыдущее название – Центральная инспекция пробирного надзора (ЦИПН). Вместо буквы «М» указывалась точка в левом верхнем углу клейма.

Рис. 3.5. Структура клейма Пробирной палаты РФ

Помимо основного пробирного клейма, показанного на рис. 3.5, может быть и дополнительное, рис. 3.6. На дополнительном клейме не отображается шифр госинспекций пробирного надзора. Этот вид клейма используется исключительно для дополнительных частей ювелирных изделий.

Рис. 3.6. Структура дополнительного клейма Пробирной палаты РФ

Согласно п. 17 Постановления Правительства РФ № 643 от 18.06.1999 и ст. 8 Инструкции Минфина РФ № 1н от 11.01.2009 на ювелирных изделиях, изготовленных в РФ, ставится оттиск именника производителя. Именник – это клеймо изготовителя, содержащее индивидуальные знаки изготовителя и знаки, указывающие на год клеймения. Регистрацию именников осуществляют госинспекции пробирного надзора, при этом именники подлежат ежегодной перерегистрации.

Вид и структура именника, выполненного электроискровым и ударным методами, приведены на рис. 3.7. Форму контура именника, одинаковую для всех производителей, определяют госинспекции пробирного надзора на самостоятельной основе.