Банковский аудит

– Задачи и методы банковского надзора.

– Цели и задачи внутреннего контроля в кредитных организациях.

– Организация системы внутреннего контроля в банке.

– Основные сферы регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций в РФ.

– Регистрация и лицензирование кредитных организаций.

– Проверка соблюдения кредитными организациями экономических нормативов.

– Инспектирование деятельности кредитных организаций.

– Проверка учредительных документов кредитной организации.

– Аудит уставного капитала банка.

– Аудит формирования и использования фондов банка.

– Проверка правильности расчета собственных средств банка.

– Правила работы предприятий с денежной наличностью на территории РФ.

– Порядок проведения проверки предприятий и банков по вопросам организации налично-денежного обращения.

– Инкассация наличных денежных средств.

– Аудит кассовых операций банка.

– Аудит депозитных операций кредитной организации.

– Депозитные операции юридических лиц: документооборот, возможные нарушения.

– Депозитные операции физических лиц: документооборот, возможные нарушения.

– Проверка соблюдения правильности открытия расчетных счетов клиентам банка.

– Порядок проведения операций по корреспондентским счетам кредитной организации.

– Аудит межбанковских расчетов.

– Порядок предоставления и погашения кредитов клиентам банка.

– Кредитные линии: сущность, аудит.

– Порядок предоставления и аудит овердрафтных кредитов.

– Вексельные кредиты: особенности предоставления и аудит.

– Аудит кредитных операций банка.

– Оценка кредитных рисков и аудит порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам.

– Организация бухгалтерского учета в банках.

– Банковский баланс и принципы его построения.

– Аналитический и синтетический учет

– Документация по операциям банка.

– Оpганизация документооборота.

– Внутpибанковский контроль и аудит.

– Хpанение документов.

– Порядок оформления расчетных документов.

– Аудит брокерской деятельности банка.

– Аудит дилерской деятельности банка.

– Проверка порядка образования и использования резерва под обесценение ценных бумаг.

– Классификация доходов кредитной организации.

– Аудит доходов кредитной организации.

– Классификация расходов кредитной организации.

– Аудит расходов кредитной организации.

– Аудит использования прибыли кредитной организацией.

– Документы для открытия счета в банке

– Профессионально-этические требования к аудиторам

– Методы и приемы аудиторской деятельности

– Виды аудиторских заключений

– Основные направления банковского аудита

– Аудит валютных операций коммерческого банка

– Аудит налогообложения

Шевчук Денис Александрович

(www. deniscredit. ru)

Терминологический словарь

Авизо поручение на зачисление или списание денежных средств по счетам в банке. Различаются авизо кредитовые (деньги зачисляются) и дебитовые (деньги списываются).

Авуар (налоговый) налоговый кредит, открытый любому налогоплательщику (компании или физическому лицу), получающему дивиденды, распределяемые компаниями, которые платят налог на фирмы.

Аккредитив поручение банку о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитивном письме условий.

Активы предприятия собственность предприятия, отражаемая в активе баланса. В основном существуют три вида активов: 1) текущие активы, состоящие из денежного капитала и средств, которые могут быть быстро трансформированы в наличные деньги; 2) основной капитал с длительным сроком службы, используемый предприятием при производстве товаров и услуг; 3) прочие активы, которые включают нематериальные активы, не имеющие натурально-вещественной формы, но ценные для предприятия, капиталовложения в другие компании, долгосрочные ценные бумаги, расходы будущих периодов и различные другие активы.

Акциз вид косвенного налога, взимаемого в цене товаров. Акцизы были широко распространены уже в XIX веке. Развитие акцизного обложения привело к появлению универсального акциза в виде налога с оборота, налога с продаж, налога на добавленную стоимость. Различают индивидуальные акцизы (по отдельным видам и группам товаров) и универсальные (например, налог на добавленную стоимость).

Акционерное общество компания, являющаяся юридическим лицом, капитал которой состоит из взносов пайщиков-акционеров и учредителей. Форма организации производства на основе привлечения денежных средств путем продажи акций. Существуют закрытые и открытые акционерные общества.

Акционерный капитал основной капитал акционерного общества, размер которого определяется его уставом. Образуется за счет заемных средств и эмиссии (выпуска) акций.

Акция ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом, дающая право ее владельцу, члену акционерного общества, участвовать в его управлении и получать дивиденды из прибыли.

Акция именная акция с указанием ее владельца. Распространяется в порядке открытой подписки. Может быть простой и привилегированной.

Акция обыкновенная акция с нефиксированным дивидендом, размер которого определяется общим собранием акционеров после уплаты фиксированного процента держателям привилегированных акций.

Акция на предъявителя акция, содержащая имя ее держателя. Может быть простой и привилегированной.

Акция привилегированная акция, дивиденд которой фиксируется в виде твердого процента, выплачиваемого в первоочередном порядке независимо от величины прибыли компании. Эта акция не дает права голоса, ее владелец не участвует в управлении компанией.

Амнистия (налоговая) комплекс мероприятий по погашению задолженности по налоговым и другим обязательным платежам налогоплательщиками, а также освобождение от уплаты штрафов и пеней с сумм добровольно уплачиваемых ими платежей в бюджет и внебюджетные государственные фонды.

Амортизационные средства финансовые средства, выделяемые специальным назначением для сохранения и возобновления основных фондов предприятия.