Банковское дело. Шпаргалки

52. Кредитоспособность заемщика

Проблема оценки кредитоспособности заемщика не относится к достаточно разработанным в российской экономической литературе.

Поэтому рассмотрим многолетний опыт зарубежных коммерческих банков.

Рассматривая кредитную заявку, коммерческие банки исходят из следующих моментов: дееспособность заемщика; его положительная репутация; наличие у него капитала; наличие обеспечения ссуды; состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуды. При предоставлении ссуды партнерской фирме необходимо, чтобы кредитный договор подписали все партнеры, а если это невозможно, то необходимо удостовериться, уполномочен ли данный партнер оформлять ссуду для всей фирмы. Предоставляя ссуду корпорации, банки в первую очередь знакомятся с ее составом и положениями, определяющими правомочность тех или иных лиц выступать от ее имени.

При кредитовании небольших корпораций, получивших крупные ссуды от своих основных акционеров, банки предоставляют ссуду лишь в том случае, если другие кредиторы согласны признать требования банка первоочередными.

Репутация заемщика – честность, порядочность и прилежание. Кроме того, при оценке репутации для предоставления кредита существенную роль играет обычно отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом.

Способность получать доход зависит от образования заемщика, здоровья, энергии, квалификации, возраста, наличия постоянной работы и личной изобретательности.

Способность фирмы получать доход определяется всеми факторами, которые воздействуют на объем продаж, продажные цены, издержки и расходы.

Владение активами аналогично наличию капитала и обеспечению ссуд. Предприятию не может быть предоставлен кредит, если их собственник не располагает капиталом для обеспечения ссуды.

Состояние экономической конъюнктуры – это та среда, в рамках которой функционируют юридические и физические лица. Заемщик может обладать хорошей репутацией, способностью получать доход и достаточными активами, однако из-за состояния экономики предоставление кредита может оказаться неразумным.

53. Получение достоверной информации о заемщике

Основным и единственно общедоступным источником информации для анализа кредитоспособности предприятия являются его баланс и форма №2 «Отчет о финансовых результатах и их использование».

При рассмотрении отчетности заемщика кредитору необходимо установить: его платежеспособность; ликвидность баланса; наличие и размер чистого оборотного капитала; перспективы улучшения его финансово-хозяйственной деятельности; доходность и перспективность той области деятельности, в которой работает заемщик.

Очевидно, что для ответа на поставленные вопросы двух вышеназванных документов явно недостаточно. Кроме того, нередко вызывает сомнения достоверность данных, имеющихся в отчетных документах предприятия.

Полагаться, однако, на государственные информационные структуры при поиске информации о заемщике также невозможно, поскольку государственная статистика не располагает достоверными сведениями в силу потери органами госстатистики своей организационной целостности, а также ввиду того, что отчетность перед ними предприятий и организаций перестала носить обязательный характер.

Что касается налоговых инспекций, то у них не хватает ни квалифицированных специалистов, ни современной вычислительной техники.

Схема сбора и анализа информации о потенциальном клиенте, по которой может работать кредитный отдел банка, состоит из двух основных блоков:

1. Получение от клиентов набора определенных документов.

2. Последующая официальная и неофициальная проверка содержащихся в них фактических сведений.

В настоящее время коммерческие банки истребуют от заемщиков от 9 до 24 документов, предоставление которых является официальным основанием для получения кредита.

1. Официальное ходатайство, содержащее цель кредита, его сумму, срок использования кредита и дату его погашения, наименование товара, который предполагается закупить, и сведения о фирме-продавце.

2. Копии учредительных документов заемщика, фамилии и полномочия должностных лиц, ведущих переговоры с банком о предоставлении кредита.

54. Проблема объективной оценки финансового положения заемщика

Заемщик предоставляет годовые отчеты предприятия за последние три года, а также квартальные отчеты за последний финансовый год.

При получении данных документов сотрудники кредитного отдела прежде всего проверяют достоверность предоставленных отчетов в органах ГНИ. После получения подтверждения их достоверности начинается анализ содержащейся в них информации.

Для анализа используются специальные методики проверки и оценки финансового положения заемщика.

К основным принципам подобных оценок в современной банковской практике принято относить:

1) принцип единства оценки, т. е. оценивается не сумма стоимостей, а результат взаимодействия различных сторон и составляющих;

2) принцип единства анализа прошлого (2–3 года) и настоящего;

3) принцип экстраполяции, т. е. на основании оценки на определенную дату выявляют тенденции и предполагаемые изменения, которые могут произойти в будущем;

4) принцип «средних ожиданий», т. е. при анализе исходят из средних значений риска, а минимальные и максимальные значения определяют лишь верхнюю и нижнюю его границы;

5) принцип реального отражения имущества заемщика, включающий в себя:

• отражение стоимости основных средств по оценке потребителя за вычетом амортизации;

• оценку активов по рыночному курсу;

• отражение стоимости ценных бумаг по биржевому курсу;

• при изменении рыночного курса использование наименьшей оценки;

6) принцип базирования оценки на анализе прогнозов и ситуаций, а также оценке будущей выгоды;

7) принцип оценки по аналогам;

8) возможно использование рейтингового анализа финансового состояния заемщика, разработанного Финансовой академией при Правительстве РФ;

9) подтверждение заемщиком номеров своих рублевых и валютных счетов и наименование банковских учреждений, где они ведутся;

10) оценка информации о кредитуемом проекте. Решение данной проблемы лежит в определенной специализации коммерческих банков и организации в них специальных экспертных подразделений по направлениям специализации кредитования.

55. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Каждый фактор кредитоспособности заемщика должен быть оценен и рассчитан. Кроме того, необходимо определить их динамику и «удельный вес» каждого отдельного фактора. Существуют также факторы, не поддающиеся численной оценке (моральный облик, репутация и пр.).