Компьютер для бухгалтера

Рассмотрим, как отразить поступление товаров и услуг в бухгалтерском учете.

Откройте журнал регистрации поступления товаров и услуг командой Основная деятельность -> Ведение книги покупок -> Отражение поступления товаров и услуг для НДС. Щелкните в открывшемся журнале на кнопке Добавить. В окне документа выберите поставщика и документ расчетов (рис. 24.4) и щелкните на кнопке Заполнить. Данные о купленном товаре будут внесены в документ. Укажите счет затрат и проведите документ.

Рис. 24.4. Отражение поступления товаров и услуг

Журнал Регистрация оплаты поставщику для НДС служит для регистрации выплаты поставщику для предъявления НДС. Он заполнятся на основании проведенного платежного поручения об оплате поставщику. Для заполнения табличной части удобно использовать кнопку Заполнить.

Вычет НДС по приобретенным ценностям

После проведения оплаты за приобретенные ценности производится предъявление к вычету НДС. Для выполнения проводки дебет счета 68, кредит счета 19 для различных видов ценностей, приобретенных организацией, в том числе и с использованием авансовых платежей, используется журнал Вычеты НДС по приобретенным ценностям. Запись добавляется в журнал Вычеты НДС по приобретенным ценностям с помощью кнопки Добавить. Укажите вид ценности, поставщика, счет-фактуру полученный, ставку НДС, размер НДС, документ оплаты. После оформления сохраните документ, в журнале операций будут зафиксированы проводки.

Предложенный в программе алгоритм учета НДС является более гибким, чем применявшийся в предыдущей версии программы. Он позволяет отслеживать оплату поставщику, предъявлять НДС по мере постановки на учет ОС.

Книга покупок

Книга покупок в программе представляет собой отчет по зарегистрированным счетам-фактурам, полученным от поставщика. Для формирования отчета укажите диапазон дат и щелкните на кнопке Сформировать. На экран будут выведены зарегистрированные счета-фактуры.

Продажа товаров

Продажа товаров оформляется в программе документом Реализация товаров и услуг. Документ можно провести, если необходимое количество товара есть на складе.

Рассмотрим одну из схем продажи товара:

1. Выписывается счет на оплату.

2. На основании счета оформляется реализация товара.

3. На основании реализации производится оплата за наличные или по безналичному расчету, оформляется счет-фактура покупателю.

Рассмотрим оформление каждого из указанных документов.

Счет на оплату

Документ предназначен для выписки счетов на оплату. Откройте журнал Счета на оплату покупателю командой Основная деятельность -> Продажа -> Счет на оплату покупателю. Выберите команду Действия -> Добавить. Заполните поля открывшейся формы документа, указав склад, договор, покупателя (рис. 24.5).

Рис. 24.5. Оформление счета на оплату

Укажите тип цен на вкладке Цены и валюта. Выберите номенклатуру с помощью кнопки Добавить, укажите количество отпускаемого товара. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК.

Реализация товаров, продукции

Для оформления продажи продукции воспользуемся режимом ввода на основании. Откройте журнал счетов на оплату командой Основная деятельность -> Продажа -> Счет на оплату. Выберите в журнале документ. Щелкните на кнопке Ввести на основании и выберите документ Реализация товаров и услуг, который оформляется на основании счета. Откроется форма документа, в которой уже заполнены поля (рис. 24.6). Сохраните и проведите документ, не закрывая его. Затем щелкните на гиперссылке Ввести счет-фактуру в нижней части окна и оформите счет-фактуру покупателю.

Рис. 24.6. Оформление документа Реализация товаров и услуг

Документ Реализация товаров и услуг может быть оформлен и без предварительного оформления счета:

1. Откройте журнал Реализации товаров и услуг, в котором хранятся документы о продажах, и щелкните на кнопке Добавить.

2. Укажите покупателя, договор. С помощью кнопки Подбор введите номенклатуру товара.

3. Сохраните документ.

Оформление оплаты

Выберите оформленный документ о продаже товара в журнале Реализации товаров и услуг и щелкните на кнопке Ввести на основании (рис. 24.7). Если оплата производится по безналичному расчету, выберите вариант Платежное поручение входящее, при оплате через кассу создайте приходный кассовый ордер. Открывшийся документ будет заполнен данными из документа-основания. Сохраните его.

Рис. 24.7. Журнал реализации товаров и услуг, список документов для ввода на основании

Учет материалов

Оформление документов по учету материалов ничем не отличается от оформления документов по учету товаров и продукции. Материалы вносятся в справочник Номенклатура и там хранятся. С помощью документов можно оформить поступление материала для производства, передать материал в производство и отгрузить «на сторону». Поступление материала оформляется документом Поступление товаров и услуг. В качестве номенклатуры выбирается материал. Для передачи материала в производство (проводка дебет 20, кредит 10) используется документ Требование-накладная, который открывается через подменю Производство меню Основная деятельность.

Поступление материалов

Поступление материалов в организацию оформляется аналогично поступлению товаров с помощью документа Поступление товаров и услуг. Только в данном случае из справочника выбирается материал.

Передача материалов в производство

При оформлении передачи материалов в производство удобно использовать документ Требование-накладная. Откройте журнал документов командой Основная деятельность -> Производство -> Требование-накладная и щелкните в нем на кнопке Добавить.

Выберите склад, укажите счет, на который следует списывать стоимость материалов при проведении документа. Для выбора материала щелкните на кнопке Подбор. В специальной форме подбора выберите материал двойным щелчком, введите количество. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК.

Проведите документ, если материалы были фактически отпущены со склада.

Учет производства

Программа позволяет организовать учет процесса производства от момента получения материалов для производства до передачи готовой продукции на склад, а также предоставляет возможность учета и планирования производства готовой продукции, включая формирование норм расхода сырья и вспомогательных материалов.

В программе ведется учет незавершенного производства, расхода сырья и материалов. Впервые в программе реализован учет собственного и давальческого сырья, полуфабрикатов, ведется учет спецоснастки и спецодежды.

Расчет плановой и фактической себестоимости производится с использованием метода учета косвенных затрат. Операции отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.

Оформление спецификации

Для учета процессов выпуска продукции в программе используются спецификации.Спецификация представляет собой список материалов и других комплектующих, необходимых при производстве продукции. Готовое изделие может, в свою очередь, включаться в состав другого изделия, тогда оно называется полуфабрикатом, узлом и т. п.