Бизнес-план на 100%. Стратегия и тактика эффективного бизнеса

• регистрация компании;

• подготовка офиса для работы;

• размещение рекламы;

• приобретение первых партий автомобилей.

Так как компания – инициатор проекта является успешно действующей, количество времени, затраченного на подготовку офиса для работы проката, оказывается минимальным. Материально-техническая база также не требует времени на наладку. Таким образом, все основные усилия сосредоточены на формировании оптимальных предложений для лизингодателя и страховщика, а также поставщика, так как новых машин на рынке немного. Вся подготовка проводится силами нашей команды без привлечения сторонних исполнителей. Представленная ниже таблица покказывает очередность ввода машин в эксплуатацию:

ПЛАН ВВОДА МАШИН

СПИСОК ЭТАПОВ

В отношении всех основных средств используется линейный метод начисления амортизации. Сроки амортизации, установленные для различных видов активов, представлены в приведенной ниже таблице. После выкупа машин у лизинговой компаниии цена продажи – 200 000 руб. для одного автомомобиля Renault Logan или 2 млн руб. за партию и 350 000 руб. для одного автомобиля Toyota Camry или 3,5 млн руб. за партию. Поскольку все автомобили приобретаются при помощи лизинга, к ним применяется коэффициент ускоренной амортизации с поправочным коэффициентом согласно Налоговому кодексу РФ.

СРОКИ ПОЛЕЗНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АКТИВОВ

6. Операционный план проекта

6.1. Расходы по основной деятельности

Прямые издержки и накладные расходы

В состав расходов на текущую деятельность входят затраты на приобретение машин (авансовые лизинговые платежи), общие издержки и расходы на персонал.

Увеличение затрат на материалы и комплектующие связано с установленным темпом роста цен в размере 8 % в год с уменьшением на 1 % в год.

Общие расходы

Все общие расходы в проекте с указанием сроков и величины выплат по ним представлены в приведенной ниже таблице. Величина издержек указана в текущих ценах с учетом НДС в расчете на один год. Начиная со второго года проекта ожидается рост накладных расходов в соответствии с изменением индекса потребительских цен.

ОБЩИЕ РАСХОДЫ, РУБ./Г.

Расходы на техническое обслуживание рассчитываются по сложной схеме и не являются регулярными ежемесячными. Их периодичность рассчитана исходя из требования поставщика машин (данные на одну машину):

Затраты на персонал показаны по методу начислений с учетом страховых взносов.

ЗАТРАТЫ НА ПЕРСОНАЛ, РУБ.

Увеличение затрат на оплату труда связано с установленным темпом роста цен на заработную плату на 8 % с уменьшением в год на 1 %.

В состав общих (накладных) издержек включены затраты на административно-управленческие расходы, оплату офиса, (включающую расходы на физическую охрану и видеонаблюдение, коммунальные услуги офиса).

Ежегодный темп инфляции на общие издержки установлен в размере 8 % с уменьшением на 1 % каждый год, исходя из текущего годового темпа инфляции.

Затраты на персонал рассчитаны исходя из законодательного ограничения по выплате страховых взносов по достижении суммы заработной платы в 415 000 руб. за год.

6.2. План сбыта

Потребители и основные каналы сбыта

Потребителями продукции компании являются физические и юридические лица.

Реализацию продукции планируется осуществлять в офисе продаж путем оформления документов на право управления транспортным средством. Процедура проверки надежности клиента, осмотра автомобиля и фиксация результатов осмотра регламентируются внутренними документами компании и являются обязательными для исполнения механиками.

Ценовая политика и условия сбыта продукции

Предполагаемая цена реализации продукции (по состоянию на текущий момент времени) представлена ниже.

НАЧАЛЬНАЯ ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

Цена показана вместе с налогом на добавленную стоимость на месяц начала продаж. Предполагается, что годовых темпов роста цены на продукцию не будет.

Предусматривается шкала скидок за пользование машиной несколько дней непрерывно (цена указана за сутки).

Таким образом, суммарная выручка с автомобиля Renault Logan в месяц равна 23 000 руб. и является плановой, с Toyota Camry – 34 500 руб. и также является плановой.

Поступления от сбыта продукции

Основные поступления предполагается обеспечить за счет продажи услуг. В соответствии с планом сбыта, установленными ценами и уровнем инфляции, равным 8 % годовых, предполагается получение следующей выручки от продаж. Выручка указана без НДС по методу начисления.

ОБЪЕМ ПРОДАЖ, ТЫС. РУБ.

7. Финансовый план

7.1. Основные допущения и макроэкономические параметры проекта

Деятельность предприятия рассчитана на неопределенно долгий срок, однако для анализа инвестиционного проекта был установлен горизонт расчета длительностью в 48 месяцев. Условная дата начала проекта – 01.10.2010 г., однако фактическое начало работ будет зависеть от момента начала финансирования проекта.

Основная валюта проекта – рубль, вторая валюта проекта – доллар. Курс установлен в размере 30 руб./доллар и не меняется на всем протяжении проекта.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ установлена в размере 7,75 % и на протяжении проекта равномерно понижается до 6,31 %.

В проекте используются следующие виды налогов:

• налог на прибыль;

• НДС;

• налог на имущество;

• страховые взносы (ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

7. 2. Налоговые платежи