Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение

Поэтому начинающему предпринимателю лучше приобретать стандартные программы, чтобы не циклиться на бухучете и не требовать суперанализа своей деятельности в первые годы.

Вы можете комбинировать стандартную бухгалтерскую программу типа «1C: Бухгалтерский учет» с «1C: Розница». Из «Розницы» программист «1C» совершенно спокойно будет перекачивать данные в «1C: Бухгалтерский учет» для составления отчетов и внутренней аналитики продаж. В «1C: Бухгалтерский учет» разработаны проверочные модули (по упрощение, по традиционке, в том числе проверка правильности расчета НДС, налога на прибыль, и др.) внутри программы. Бухгалтер может проверить себя самостоятельно, либо это можете сделать вы.

Указанная программа «1C» делает все для того, чтобы достаточно четко, быстро и высококвалифицированно производились расчеты.

Часть 6 Что делать, если заплатил налог не туда?

Бывает, что бухгалтер ошибся и перечислил налог в платежке не туда. Что значит вообще «не туда»?

Вариантов может быть множество.

1. Не в ту налоговую инспекцию. Например, вы состоите на учете в 24-й налоговой инспекции, а перечислили в 23-ю. Почему это могло произойти? Возможно, вы перешли из одной налоговой инспекции в другую, забыли и отправили налог в старую налоговую инспекцию.

2. Чтобы этого не произошло, важно четко и своевременно отслеживать дату изменения в регистрационных документах. Например, если у вас срок уплаты налога 25 апреля, а дата изменения адреса в свидетельстве 24 апреля, то платите в новую налоговую инспекцию. Если дата изменения в свидетельстве – 26 апреля, платите в старую ФНС.

3. Ошибка в ОКТМО.

4. Ошибка в КБК.

5. Ошибка в расчетном счете налоговой инспекции, ее ИНН, КПП, названии, в банке налоговой инспекции.

Это основное, что можно сейчас напутать в налоговой платежке. Остальные коды отменены. Два года назад их было очень много, но они практически не работали, не имели значения.

При формировании платежки укажите, что она налоговая.

Все налоговые реквизиты рекомендуется брать на сайте налоговой инспекциигде все они и коды, о которых написано выше, указаны. Пожалуйста, не берите информацию с каких-то других сайтов.

Еще один надежный источник – стенд в самой налоговой инспекции. Но для получения реквизитов вам специально нужно будет ехать по месту ее нахождения. А если налоговая инспекция находится в другом городе, то затраты времени и денежных средств увеличиваются.

Кроме получения реквизитов, по ссылкеpayment/payment.html в разделе можно автоматически заполнить платежное поручение на основании введенных вами данных о компании, сумме и виде налога. Программа самостоятельно формирует платежку, на основании которой вы смело можете формировать документ в программе «Банк-Клиент».

Вот пример платежки, созданной с помощью этого сервиса:

Благодаря сервису вы точно определите все основные реквизиты налоговой платежки: ИНН налоговой, название налоговой, расчетный счет, кор. счет банка, название банка, КБК и ОКТМО на основе адреса регистрации компании.

Расскажем, как найти КБК и ОКТМО самостоятельно.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, код территориальной принадлежности вашей организации. Коды ОКТМО указаны в кодах статистики, их можно подгрузить онлайн из сервисаgks.ru/online/#!/gs/statistic-codes, указав свой ИНН. Код ОКТМО берете из документа.

КБК – это код бюджетной классификации. Тоже очень важный код, ошибка в котором приведет к неплатежу по налогу. Бухгалтерская программа «1C» КБК подставляет автоматически при формировании платежки. Вам только нужно правильно найти название налога.

Если вы ошиблись в указании правильного ОКТМО, КБК, названия налоговой инспекции, ИНН налоговой инспекции, КПП налоговой инспекции, расчетном счете, то это и называется «отправили деньги не туда».

Это плохо, так как вы не исполнили обязанность налогоплательщика. Если ваша фирма зарегистрирована в регионе, а не в Москве, вас могут сразу оштрафовать. Хотя с этим можно поспорить. И споры такие есть.

Дело в том, что если вы исполнили обязанность и перечислили налог по правильным реквизитам налоговой, то неважно, что ошиблись с КБК или ОКАТО.

Если сумма значительная, вы заметили ошибку поздно, вам начислены большие пени, то настоятельно рекомендуем судиться с налоговым органом. Вы выиграете этот спор.

Бывает, налоговый орган присылает вам уведомление с просьбой уточнить платеж. Налоговики сами правят КБК и ОКТМО вручную, перебрасывая с одного на другой.

Но на это лучше не рассчитывать. Делайте чаще сверку. Своевременно получайте письма от ИФНС по почтовым адресам или электронно через онлайн-сервис. Будьте с налоговиками на связи, поддерживайте хорошие отношения, и вы предотвратите лишние претензии, вопросы, проверки.

Если сумма ошибочно перечисленного налога и пеней незначительна, уточните письменно платеж на адрес налоговой и впредь старайтесь быть более внимательным.

Часть 7 Как ведется расчет пеней и когда их надо платить?

Вопрос о расчете пеней возникает, когда вы вовремя или с опозданием сдали декларацию, но не заплатили налог.

Если вы заплатили налог вовремя, а декларацию сдали позже, то пеней не будет. Скорее всего, вам начислят штраф за несвоевременную сдачу отчета.

Пеней также не будет, если налог заплачен раньше определенного законом для уплаты срока.

Пеня – эта денежная компенсация за просрочку исполнения обязательства по уплате налогов. То есть вам необходимо знать срок уплаты налога. При просрочке платежа автоматически начисляется пеня.

Как считаются пени?

Сумма пеней зависит от размера недоимки по налогам (страховым взносам), даты ее возникновения, периода просрочки и действовавшей на тот момент ставки рефинансирования Банка России.

Количество дней просрочки считается со дня, следующего за сроком уплаты налога (страхового взноса), и до дня уплаты налога (взноса).

За небольшую просрочку пени по налогам и страховым взносам рассчитываются исходя из ^х/ ставки рефинансирования Банка России. Но если у вашей организации просрочка уплаты налога (взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и по взносам на страхование временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ)) больше 30 календарных дней, то пени считаются исходя из ¹/₃₀₀ ставки рефинансирования – за первые 30 календарных дней просрочки и ^х/ ставки рефинансирования – за последующие календарные дни.