Удвоение продаж в оптовом бизнесе

Например, в договоре может быть указано следующее условие: «В случае невнесения очередного платежа в указанный в договоре срок должник обязан в течение пяти дней с даты, когда платеж должен был быть внесен, выплатить штраф в размере 3 тысяч рублей».

Таким образом, если на 20 июня дебитор должен был выплатить очередной платеж в размере 50 тысяч рублей, то на 26 июня проблемная задолженность будет составлять уже 53 тысячи: 50 тысяч – не выплаченная вовремя сумма, 3 тысячи – штраф.

Смысл штрафа довольно прост: если дебитор не произвел выплату в срок, кредитору необходимо принимать определенные меры – готовить документы на пролонгацию кредита или изменение условий, привлекать для выполнения этой задачи дополнительных сотрудников и т. д. Естественно, поскольку данные проблемы возникли по вине должника, то он их и должен оплачивать. Предполагается, что штраф как раз покроет данные расходы.

Неустойка

Неустойка – это также единовременно выплачиваемая сумма, которая, однако, имеет гораздо больший размер (как правило, составляет десятки процентов от стоимости контракта).

Выплата неустойки происходит в случае, если одна из сторон досрочно по своей инициативе разрывает договор.

Допустим, заемщик получил кредит в размере 500 тысяч рублей сроком на десять месяцев с ежемесячной выплатой 50 тысяч рублей, с уплатой определенных процентов за реально используемые средства и с неустойкой 15 % от оставшейся суммы долга при досрочном погашении кредита. Заемщик через шесть месяцев готов полностью погасить кредит.

В этом случае он должен выплатить:

1) 200 тысяч рублей – оставшуюся сумму основного долга;

Процентов нет, поскольку они выплачиваются только за реально используемые средства, а за оставшиеся четыре месяца их платить не нужно;

2) 30 тысяч рублей – неустойку в размере 15 % от оставшейся суммы долга (200 тысяч).

Какой смысл неустойки? Когда договор заключен, все будущие платежи уже, как правило, включены в бюджет. Компания знает, когда, куда и в каких размерах она будет направлять полученные средства. Теперь представим себе, что дебитор решил снять с себя непосильную ношу кредита одним махом и возвращает всю сумму долга сразу. Что делать с поступившими деньгами?

Необходимо срочно придумывать варианты их эффективного размещения, переделывать планы, бюджеты и т. д. Естественно, это колоссальная работа, которую в виде неустойки и должна оплатить сторона, нарушившая договор.

В нашей стране подобный подход нередко выглядит нонсенсом: как это так, досрочно деньги вернули, а за это еще и штрафовать! (Хотя банки, к слову, часто используют подобную процедуру при кредитовании населения.) Более того, у нас принято считать, что неустойку выплачивают только тогда, когда кто-то виноват – не вовремя что-то поставил, чего-то не обеспечил и т. д.

Однако во всем мире срыв планов считается грубым нарушением. Привез больше оговоренного или совершил поставку раньше времени – плати неустойку. Ведь при подготовке к выдаче кредита была проведена серьезная работа – подготовлены документы, уточнены все финансовые, бухгалтерские, инвестиционные вопросы, продумана логистика и т. д. За нарушение планов надо платить.

Пеня

Пеня представляет собой штрафную санкцию в виде процентов (как правило, от невыплаченной вовремя суммы долга).

Смысл этой санкции достаточно прост: если дебитор не совершил очередной платеж вовремя, а эти деньги компании-кредитору нужны, ей необходимо где-то их занимать самой. Естественно, просто так никто деньги не даст, а только под проценты. А поскольку заем оформить необходимо срочно, проценты будут достаточно высоки. Предполагается, что пеня покрывает эти расходы.

Обычно пеня прописывается в виде определенного процента (например, 0,1 %) от суммы невыплаченного платежа за каждый день просрочки. Необходимость ежедневного внесения пени стимулирует клиента как можно скорее выплатить очередной платеж и одновременно является показателем, «жив» ли клиент.

Практический пример компонентов задолженности

Чтобы лучше уяснить суть всех компонентов задолженности, давайте рассмотрим конкретный пример.

ООО «Бобруйские подводники» купила в кредит у ЗАО «Подшипниковый завод» аквалангов на сумму 400 тысяч рублей. Условия договора следующие:

1. Кредит должен погашаться ежемесячными платежами по 40 тысяч рублей в течение 10 месяцев.

2. За нарушение сроков и сумм платежей уплачивается штраф в размере 1 тысячи рублей за каждый факт нарушения условий договора. Штрафной платеж должен быть внесен в течение пяти дней с момента нарушения.

3. При просрочке внесения платежа заемщик выплачивает пеню в размере 0,2 % от невнесенной суммы за каждый день просрочки. Подлежащая уплате сумма вносится заемщиком ежедневно.

Ситуация: шесть месяцев «Бобруйские подводники» честно вносили ежемесячный платеж. Однако затем в водолазной индустрии наступил кризис, в срок седьмого платежа они выплатили лишь 10 тысяч рублей, и более от них не было ни слуху ни духу.

Вопрос: какова сумма задолженности подводников через шесть дней после наступления срока выплаты седьмого платежа?

Пожалуйста, не забегайте вперед, постарайтесь сначала решить данную задачу самостоятельно и лишь затем заглядывайте в решение.

Решение. Текущая задолженность составляет 150 тысяч рублей – это то, что осталось доплатить за последние четыре месяца с учетом выплаченных 10 тысяч в седьмом месяце.

Теперь рассмотрим сложную структуру проблемной задолженности:

30 тысяч рублей – неоплаченная часть седьмого взноса;

1 тысяча рублей – штраф за неуплату седьмого взноса в срок;

6 тысяч рублей – шесть штрафов за неуплаченную ежедневно пеню;

366 рублей – пеня за шесть дней просрочки платежа, в сумме равного 30 тысячам рублей.

Итого:

Общая сумма задолженности – 187 тысяч 366 рублей.

Состав задолженности:

150 тысяч рублей – текущая;

37 тысяч 366 рублей – проблемная.

Таким образом, структура задолженности может быть достаточно сложной, и при расчетах необходимо четко понимать и представлять, сколько мы заработали непосредственно на кредитах, сколько на пене, а сколько на штрафах, для того чтобы проанализировать данную ситуацию и в будущем принять меры касаемо кредитной политики.

Политика управления дебиторской задолженностью

Как вы уже поняли из предыдущих глав, дебиторская задолженность имеет две стороны – положительную и отрицательную. С одной стороны, ее необходимо увеличивать для стимулирования развития бизнеса, а с другой – уменьшать, чтобы не допустить финансовых проблем.

Чтобы грамотно управлять дебиторской задолженностью, необходимо делать следующее:

1. Разработать политику управления дебиторской задолженностью на каждой стадии, на основании которой сотрудники и менеджеры компании будут принимать решения по каждому конкретному клиенту-дебитору.