Бюджетирование на компьютере
Шрифт:
Каталог проектов
В рассматриваемой конфигурации реализована возможность формирования бюджетов в разрезе различных направлений деятельности предприятия, отдельных проектов и т. п. Это позволяет дополнительно детализировать бюджетные данные, и значительно повысить гибкость всего процесса бюджетирования.
Сведения о проектах, используемых для бюджетирования, хранятся в соответствующем каталоге, который вызывается с помощью команды главного меню Справочники→Проекты. Окно справочника, которое отображается при активизации данной команды, показано на рис. 4.12.
Рис. 4.12. Справочник проектов
В данном окне слева содержится перечень групп (папок) проектов в виде иерархии, а справа представлено содержимое текущей папки.
ПРИМЕЧАНИЕ
Механизм использования папок позволяет однотипные, сходные по сути проекты объединять в группы.
Формирование новой папки и нового проекта выполняется в окне, которое показано на рис. 4.13.
В данном окне в поле Код нужно ввести числовой код папки (проекта), а в поле Наименование – краткое наименование. Значение поля Код формируется системой автоматически, но при необходимости его можно отредактировать с клавиатуры.
После ввода всей необходимой информации ее нужно сохранить с помощью кнопки ОК. При нажатии кнопки Закрыть окно будет закрыто без сохранения выполненных изменений.
Справочник статей оборотов
Одним из самых важных справочников конфигурации «1С Финансовое планирование» является справочник статей оборотов. В нем осуществляется ввод, редактирование и хранение сведений о статьях, обороты по которым необходимо планировать, а также настраивается связь этих статей с финансовыми показателями.
Доступ к этому справочнику осуществляется с помощью команды главного меню Справочники→Статьи оборотов – в результате ее выполнения отображается интерфейс, который показан на рис. 4.14.
Это окно имеет уже знакомую нам структуру, типичную для многих справочников конфигурации: вверху ведется иерархический перечень папок, а внизу отображается содержимое раскрытой папки. Верхним уровнем иерархии является папка Статьи оборотов, которая присутствует в справочнике по умолчанию. Примеры папок второго уровня – Прибыли и убытки, Денежные средства, Прочие финансовые операции, и т. д. Количество папок, а также уровней вложенности папок не ограничено и определяется только потребностями пользователей.
Для каждой позиции нижней части окна в соответствующих колонках отображается ее код, краткое наименование, дебетуемый и кредитуемый показатели (подробнее об этих показателях рассказывается ниже), а также тип.
Порядок добавления папок является стандартным – для перехода в соответствующий режим используйте команду Действия→Новая группа, вызываемую также нажатием комбинации клавиш Ctrl+F9.
Чтобы зарегистрировать в информационной базе новую статью оборотов, нужно нажать клавишу Insert или выполнить команду главного меню Действия→Новый. Чтобы просмотреть и, при необходимости – отредактировать параметры сформированной ранее статьи, выделите ее в списке щелчком мыши и выполните команду Действия→Изменить или нажмите комбинацию клавиш Shift+Enter. Ввод новых и редактирование сформированных ранее статей осуществляется в окне, которое показано на рис. 4.15.
При создании новой статьи оборотов программа автоматически присваивает ей уникальный числовой идентификатор (код), и подставляет его в поле Код. В случае надобности присвоенное по умолчанию значение вы можете изменить. Название статьи вводится с клавиатуры в поле Наименование.
ВНИМАНИЕ
Параметры Код и Наименование являются обязательными для заполнения (это касается всех без исключения статей оборотов).
Отличительной особенностью статей оборотов является то, что они имеют дебетуемые и кредитуемые показатели, которые указываются в соответствующих полях. При этом дебетуемый показатель – это финансовый показатель, сумма которого увеличивается одновременно с оборотом по данной статье, а кредитуемый показатель – его зеркальное отражение, то есть финансовый показатель, сумма которого уменьшается одновременно с оборотом по данной статье.
Заполняются параметры Дебетуемый показатель и Кредитуемый показатель одинаково – путем выбора значения из справочника финансовых показателей (его описание приведено выше, в соответствующем разделе), вызываемого нажатием клавиши F3 или кнопки выбора.ПРИМЕЧАНИЕ
Вы можете выбрать как группу (папку) показателей, так и конкретный финансовый показатель. Если в поле Дебетуемый/кредитуемый показатель указывается группа (папка) финансовых показателей, то в дальнейшем при вводе оборотов по данной статье нужно будет из этой папки выбрать конкретный финансовый показатель. Если же сразу в данном поле указать конкретный финансовый показатель, то при вводе оборотов по данной статье его изменить будет уже нельзя. Чтобы очистить значение данного поля, нужно воспользоваться кнопкой с символом Х, которая расположена справа от кнопки выбора.
Параметр Тип статьи заполняется лишь в том случае, если данная статья предназначена для описания доходов и расходов предприятия. Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка и определяет, в какой части расчетов рентабельности будут отражаться обороты по данной статье.
При нажатии кнопки Влияющие статьи отображается интерфейс справочника связей статей оборотов (его описание приводится в следующем
разделе), где будут представлены лишь те статьи, обороты по которым влияют на обороты по текущей статье.С помощью кнопки Зависимые статьи можно быстро сформировать перечень статей, обороты по которым находятся в прямой зависимости от оборотов по текущей статье. Сведения выводятся в окне справочника связей статей оборотов, где по умолчанию будет установлен требуемый фильтр на отображаемые данные.
В поле Описание при необходимости можно с клавиатуры ввести дополнительные сведения произвольного характера, касающиеся данной статьи оборотов. Отметим, что данный параметр не является обязательным для заполнения.
Сохранение введенной информации осуществляется нажатием в данном окне кнопки Записать либо ОК.
Справочник связей статей оборотов
Еще одним важным справочником конфигурации является справочник связей статей оборотов. Главная его задача заключается в том, чтобы при планировании оборотов по какой-либо статье они были учтены и в других статьях, которые в той или иной степени связаны с данной статьей. Чтобы было понятнее, поясним на конкретном примере: если предприятие планирует отпуск сырья и материалов в производство, то параллельно следует запланировать и поступление этих материальных ресурсов на склад.ПРИМЕЧАНИЕ
В рассмотренной ситуации влияющей статьей будет являться Отпуск материалов в производство, а зависимой статьей – Поступление материалов на склад.
Благодаря такому подходу легко обеспечить полноту и объективность всех процессов бюджетирования и финансового планирования.
Ввод, редактирование и хранение сведений о связях статей оборотов осуществляется в соответствующем справочнике, для доступа к которому предназначена команда главного меню Справочники→Связь статей оборотов. Окно справочника, которое выводится на экран после выполнения команды, представлено на рис. 4.16.
Здесь представлен список зарегистрированных ранее связей между статьями оборотов. Для каждой позиции списка показаны следующие сведения:
• уникальный числовой идентификатор (код);
• название влияющей статьи оборотов;
• коэффициент пересчета;
• название зависимой статьи оборотов.
Чтобы зарегистрировать в информационной базе новую связь между статьями оборотов, нажмите клавишу Insert или воспользуйтесь командой Действия→Новый. Чтобы просмотреть или отредактировать параметры сформированной ранее связи, дважды щелкните на ней мышью или выполните команду Действия→Изменить (предварительно не забудьте выделить курсором требуемую позицию). Ввод и редактирование связей между статьями оборотов осуществляется в окне, изображенном на рис. 4.17.
Здесь в соответствующих полях следует ввести название влияющей статьи и название зависимой статьи. Требуемые значения выбираются в окне справочника статей оборотов (с ним мы познакомились в предыдущем разделе), который вызывается с помощью клавиши F3 или кнопки выбора.
ВНИМАНИЕ
Помните, что при регистрации связи поля Влияющая статья и Зависимая статья являются обязательными для заполнения – иначе утрачивается смысл всей операции.
Еще одним важным параметром является поле Коэффициент, где указывается коэффициент пересчета. На указанное в данном поле значение будет автоматически умножаться оборот по влияющей статье для расчета оборота по зависимой статье (по умолчанию в поле Коэффициент установлено значение 0).ПРИМЕЧАНИЕ
В большинстве случаев для пересчета используется коэффициент 1. Однако, например, при настройке связи между влияющей статьей Заработная плата и зависимой статьей Отчисления на социальное страхование коэффициент для большинства предприятий будет равным 0,28, поскольку эти отчисления согласно законодательству составляют 28 % от фонда начисленной заработной платы (сведения о ставке налога актуальны на момент написания данной книги).
Чуть ниже параметра Коэффициент показана дата просмотра и редактирования периодических реквизитов. При необходимости вы можете самостоятельно изменить данный параметр: для этого нажмите кнопку выбора, и в открывшемся окне с клавиатуры либо с помощью календаря укажите требуемую дату, после чего нажмите ОК.
Выполненные настройки вступают в силу только после нажатия в данном окне кнопки Записать либо ОК. С помощью кнопки Закрыть осуществляется выход из данного режима без сохранения выполненных изменений.
Стоит отметить, что любая статья оборотов может влиять на любое количество других статей оборотов. С другой стороны, на любую статью оборотов может влиять неограниченное количество других статей. Любая статья оборотов может быть влияющей по отношению к одним статьям и зависимой – по отношению к другим статьям.Реализация процессов бюджетирования
Процессы бюджетирования в рассматриваемой конфигурации реализуются путем оформления и проведения по учету соответствующих документов, с которыми мы и познакомимся далее.
Ввод данных на начало цикла планирования
Перед тем как приступить собственно к бюджетированию, следует ввести необходимые начальные данные (то есть входящие остатки на начало цикла планирования), причем это касается как плановых, так и фактических данных. В рассматриваемой конфигурации эта задача решается с помощью документа Ввод значений показателей, для создания которого предназначена команда главного меню Документы→Ввод значений показателей. В результате ее выполнения открывается окно, изображенное на рис. 4.18.