HomeBudget_интерактив#Антикризис2020

«Жилье/Дом/Коммуналка». Статья, объединяющая, коммунальные платежи: за электричество, газ, воду, вывоз мусора, выплата налогов за владение недвижимостью и прочие услуги.

«Связь». По мере отказа от использования стационарных телефонов и объединения услуг мобильных операторов связи в различные 3–4–5G пакетные предложения, ещё сохраняется как статья расходов, но постепенно дрейфует в сторону «интернет-коммуникаций».

«Медицина». Объединяет все расходы, связанные с лечением и профилактикой заболеваний. Приёмы у врача, покупка лекарств, приобретение сопутствующих услуг и продуктов, оплата анализов, расходы на операции, нахождение в больницах санаториях, родильных домах, терапевтических палатах. В свете глобальной пандемии и её последствий, приобретает жизненно важное значение.

«Забота о себе». Данная статья особенно любима женщинами, хотя, и мужчины иногда с превеликим удовольствием расходуют по ней не малые суммы. В эту статью мы с супругой вносим суммы, потраченные на посещение салонов красоты со всем набором смежных услуг, бань, саун, массажных кабинетов, покупку косметики и т. п.

«Хозяйственные расходы». Связанны с приобретением необходимых атрибутов для нашего быта, в основном, бытовая химия, чистяще-моющие принадлежности. Приобретение любых инструментов и инвентаря. Оплата большинства сервисных услуг, в основном расходы на любой ремонт, починку, профилактику, чистку.

«Транспорт». Отвечает за передвижение с помощью личного или общественного транспорта, такси, ж/д. или авиаперевозок.

«Личные расходы». Среднестатистическая сумма, предназначенная для повседневных расходов каждого супруга. Может возникать по разным поводам. Если личные расходы обеих членов семьи не превышают 10–15 % от бюджета, то эта сумма – карманные расходы мужа и жены, которые не хотят отчитываться за каждую мелочь. Если их доля занимает 30 % и более, можно говорить об отношениях, построенных на взаимной независимости. Каждый из партнёров по браку не хочет «светиться» полностью. Обозначается сумма, но не показывается её предназначение. Такая статья очень широко применяется в гражданских браках, в молодых семьях, при отсутствии детей, и в семьях с очень высоким уровнем доходов. При полностью прозрачном бюджете и долгом браке, потребность в такой статье постепенно отпадает.

«Образование», «домашние животные», «хобби», «авто»… – список может быть расширен или видоизменён довольно сильно в соответствии с вашими интересами. Однако редко кто может позволить финансировать все статьи расходов в течении длительного времени одновременно. Часто потому, что в этом просто не существует необходимости.

Переменные статьи расходов

Уже в самой формулировке «переменные» кроется их главное предназначение. Переменные статьи расходов, подразумевают гибкое изменение сумм, в ответ на постоянно меняющуюся финансовую ситуацию. Остаток после распределения сумм по постоянным статьям расходов распределяют между тремя переменными статьями: «вещи», «отдых и развлечения», «страховой фонд».

Переменные статьи расходов при сбалансированном бюджете составляют, в среднем, 30 % от общей суммы. В зажиточных семьях, свободный поток может составлять и 50 %, и 70 %, от среднемесячных доходов. При планировании, мы просто распределяем определенный процент от фактически свободной суммы в таблице учёта месячных расходов Excel. Сама сумма рассчитывается автоматически, в рамках указанного остатка, согласно формуле.

Логика здесь проста – вещей, как и развлечений, много не бывает. Если ежемесячно закладывать на эти статьи десятки или сотни тысяч, будьте уверены – все они могут быть освоены с большим успехом. Каждой из статей расходов может быть найдено «рациональное» объяснение. Распределяя будущие затраты на эти статьи по остаточному принципу, мы страхуем себя от неприятных сюрпризов, связанных с превышением обозначенных лимитов. Мы никогда не сможем иметь достаточно средств, если будем просто дробить остаток в долях, по потребностям, игнорируя возможности. Тогда пропадает сам смысл управления бюджетом.

«Вещи». Статья, которая, как бы сказали маркетологи, объединяет в себе сумму товаров предварительного и импульсного выбора, и товаров особого спроса. В бюджете, если она занимает сумму на порядок выше расходов на питание, семью можно отнести к среднему классу. Если питание является самым большим источником расходов – к бедным слоям населения. С одной стороны, процент укажет чёткую границу ваших трат, с другой – будет постоянно стимулировать к увеличению суммы дохода. Выше доход – больше разнообразных, стильных и дорогих вещей.

«Отдых и развлечения» – любая форма проведения платного досуга. Небольшое уточнение я бы внёс в подкатегорию «отпуск». При планировании, мы заносим её в целевые сбережения, а по факту оформляем как «Отдых и развлечения». Это происходит только при условии, если сумму необходимо откладывать частями заранее, например, для тур поездок по другим странам.

«Страховой фонд» – возможность быстро покрыть энную сумму при любых общих перерасходах, в рамках месяца. Статья, равная 10 % от суммы всех переменных. Своеобразная ежемесячная страховка от небольших возможных перерасходов по данным статьям бюджета. Её часто путают с «подушкой безопасности», но такое трактование не точно. Подразумевается, что страховка сгладит фактические суммы перерасходов по статьям «вещи» и «развлечения». Именно их и сложнее всего запланировать, поэтому они и являются переменными по остаточному принципу. Статистика прошлых периодов – не является опорным показателем для расчёта на каждый новый месяц. В постоянных статьях, при правильном планировании, значительных отклонений от сумм быть не должно. Традиционно слабо используемый страховой фонд, при правильном планировании, является гарантом переходящего в следующий месяц остатка, что не мало важно. Фактический остаток на начало нового месяца – ваш внеплановый доход.

«Резерв» или «подушка безопасности» – неприкосновенный запас, в любой ситуации, кроме…, – дальше следует перечисление сценариев и ситуаций, при которых ваша финансовая кубышка может быть распечатана. В чистом виде не является ежемесячной статьёй. На практике это просто предназначение отдельного целевого депозита куда отчисляются ежемесячные доходы до достижения необходимой суммы. По факту достижения, лучше оставить эту сумму в покое дозревать на целевом депозите, а самим переключаться на что-нибудь более интересное, – инвестиции или покупку дорогостоящих вещей.

Непредвиденные и неизвестные статьи расходов

– Я привыкла всегда фиксировать свои расходы:

«Транспорт» – 10000 тенге

«Связь» – 6000 тенге

«Не помню на что» – 256430 тенге…

Из беседы домохозяйки с подругами

Даже при детально составленном плане и предельно аккуратной по статейной разноске всех данных, в конце месяца появятся внеплановые расходы, для которых необходимо выделить одну отдельную статью.

«Прочие» (разное). В последнем числе каждого месяца вы сверяете свои финансовые итоги, составляя баланс: Приход – Сбережения – Расход = Остаток. Остаток по программе должен равняться фактическому остатку (сумма во всех «кошельках» + сумма всех «заначек» – расходы по факту, взятые из программы).

Общий принцип равенства в бухгалтерском балансе:

Остаток на начало текущего месяца + Доходы – (Расходы + Сбережения) = Остаток на конец текущего месяца

Остаток на начало периода = Остаток на конец периода

Чтобы получить эти данные, мы должны сверить полученные цифры с фактическим остатком. Если появляется фактический излишек, то он приходуется в статью «Доход: прочие» на следующий месяц. Гораздо чаще выходит недостача, которая, как правило, и относится на статью «Расход: прочие». Чем меньше будут суммы в обоих случаях, тем точнее получается семейный учёт. Излишек может возникнуть, когда не приходуется доход, или какая-то его часть, либо ошибочно заносится в расход, которого фактически не было, или который был, но намного меньше. Неизвестные расходы выявляются, когда из семейной кассы бесконтрольно тратятся деньги. По факту, искать непонятно откуда взявшиеся доходы, а тем более расходы, особого желания не возникает, поэтому в программах на первое число каждого месяца мы просто корректируем остатки на всех счетах, чтобы знать на отчётный период какими реальными средствами семья располагает. Правда, такой подход больше оправдан для контроля над крупными суммами на отдельных счетах. Суммы по ежемесячному бюджету лучше списывать и приходовать используя две статьи с одинаковым названием – «доходы: прочие»; «расходы: прочие». Если статья «прочие» занимает долю в 30 % и более, от ваших общих расходов, скорее всего, такая ситуация является лишь иллюзией контроля над семейным бюджетом.