Инвестиционные проекты: от моделирования до реализации
Шрифт:
В любом случае при моделировании стоит множество вопросов:
– Сможет ли модель справиться с расчетами с нужной точностью?
– Насколько точными будут прогнозы?
– Какой из вариантов сбудется?
– Как часто рассчитанные данные себя оправдывают?
– Почему прогнозы часто не оправдываются?
– Надо ли тогда вообще заниматься моделированием, если это так не просто и нет никаких гарантий?
Вот, например, некоторые вопросы, ответить на которые поможет качественная модель:
– Что произойдет в определенных условиях?
– Какой из нескольких вариантов выбрать?
– Каковы
– Сколько заработаем, и заработаем ли вообще, если не можем влиять на внешние факторы?
– Стоит ли вообще чем-то заниматься при определенных параметрах рынков и внешней среды?
Моделирование дает предвидение ситуации при разных вариантах развития событий, может отвечать на разные вопросы. Надо лишь правильно определить задание, правильно построить модель и правильно ввести правильную информацию. А одинаковых моделей, как и жизненных ситуаций, не бывает.
Часто талантливые руководители могут держать все модели у себя в голове. Это высший пилотаж руководства, но до тех пор, пока голова с ними со всеми справляется. Наличие хорошей бизнес-модели считается одним из секретов успешности бизнеса, и часто руководители предпочитают немного разгрузить голову для других забот, принятия решений, размышлений и определения пути, и освоить применение бизнес-моделей в своей практике.
Модели не может быть без показателей, т. к. без измерения не может быть управления, а модель нужна для управления. Любая модель работает с показателями и состоит из 3 взаимосвязанных частей:
1. Вход – задает входящие (начальные) данные в определенном формате (предпочтительно стыкуемого с внешней средой).
2. Расчетный механизм – содержит взаимосвязи между входящими данными и целевыми расчетными показателями (предпочтительно выводит из входящих данные целевые показатели с максимальной точностью и скоростью).
3. Выход – выдает конечному пользователю целевые расчетные показатели в определенной форме (предпочтительно наиболее удобной).
Рисунок 3. Общая схема модели
По назначению моделей и подходу к моделированию, на наш взгляд, можно выделить несколько классов моделей:
1. Ресурсные.
2. Оценочные.
3. Сценарные.
4. Организационные.
5. Финансовые.
6. Комплексные.
Поясним их особенности.
1. Ресурсные модели описывают потоки и запасы какого-то вида ресурсов. В мировой практике выделяется 4 типа ресурсов: материальные, финансовые, информационные и человеческие.
Задача ресурсных моделей – создание картины потоков и запасов ресурсов, расчет оборотов, скорости, мощностей, уровней, нормативов, дефицита-профицита, узких мест.
Среди ресурсных моделей наиболее распространены:
– модель движения денежных средств;
– модель товарооборота;
– модель производства.
Модель движения денежных средств наиболее распространена и необходима, т. к. деньги, как известно, всеобщий эквивалент, и в современной экономической системе сделать что-либо без них при
прочих равных невозможно, а ресурсы с наибольшей ликвидностью являются наиболее важными и жизненно необходимыми.2. Задача оценочных моделей – дать оценку, сравнить несколько вариантов решения.
Наиболее распространенные виды оценочных моделей:
– модели оценки стоимости;
– модели оценки эффективности;
– модели оценки налоговой нагрузки.
Существуют разные виды стоимости и разные подходы к ее оценке. Можно оценивать стоимость:
– имущества,
– компании как имущественного комплекса,
– отдельных бизнес-процессов,
– бизнеса в целом.
Качественная модель оценки стоимости позволяет оценить стоимость разными способами и комбинированно.
Из моделей оценки эффективности наиболее известна модель оценки инвестиционного проекта. Традиционно оценка проекта производится по принятым коэффициентам. Однако можно и проще оценить экономические результаты несложного проекта, создав «портрет» экономики проекта.
Возможны и другие модели оценки эффективности, например, оценка эффективности разных модификаций закупаемого оборудования. Ведь такие решения по сути носят инвестиционный характер и имеют долгосрочные последствия, которые отразятся на себестоимости продукции, произведенной с помощью оборудования, и на результатах всего дела.
Модели оценки налоговой нагрузки помогают при налоговом планировании и позволяют рассчитывать налоговые платежи для каждого налога отдельно и совокупную налоговую нагрузку.
3. Задача сценарных (вариантных) моделей – рассчитать, смоделировать, предвидеть, предположить, спрогнозировать возможные сценарии (варианты) развития ситуации, событий, компании, проекта.
Сценарные модели достаточно динамичны и требуют большого объема данных о внешних факторах. Модели позволяют предоставить для принятия решения несколько вариантов, стратегических или тактических альтернатив. Из множества сценариев развития можно выбрать оптимальный сценарий, с учетом минимальных рисков и других желаемых последствий. Однако не всегда получается реализовать выбранный вариант – в результате изменения внешних факторов, часто из-за человеческого фактора.
В качественных сценарных моделях должно учитываться по максимуму все, чтобы в результате был получен не только ответ на вопрос – какой выбрать путь, но и рекомендации по мероприятиям, повышающим вероятность достижения результатов, и минимизации рисков. Надо знать все опасности на пути и вовремя принимать меры.
Выбранный сценарий развития может пересматриваться во время движения вследствие изменения целей, интересов, появления новых внешних обстоятельств и т. д. Тогда надо корректировать путь в процессе движения.
4. Задача организационных моделей – описать бизнес-процессы и организационную структуру компании. Это помогает повышать управляемость и настраивать рабочие процессы в заданном направлении.
При описании бизнес-процессов необходимо придерживаться алгоритма. Существуют различные форматы описания бизнес-процессов и организационных структур. Создавать организационные модели можно с помощью программных продуктов.
5. Финансовые модели – одни из наиболее сложных бизнес-моделей.