Инвестиционные проекты: от моделирования до реализации
Шрифт:
1.6. Проспект эмиссии и сопутствующие документы
Проспект эмиссии рассчитан как на институциональных портфельных инвесторов, так и на частных акционеров и проходит обязательную регистрацию в ФСФР. Руководители компаний-эмитентов несут личную ответственность за содержание проспекта эмиссии.
Структура проспекта эмиссии обязательна. Объем проспекта эмиссии зависит от раскрытия всех требуемых пунктов. Точные требования к документам публикуются ФСФР и различаются для регистрации первичных и дополнительных выпусков. Перед обращением в ФСФР с заявлением о регистрации выпуска ценных
Проспекту эмиссии сопутствует ряд других документов:
заявление по форме приложения 1 к Стандартам эмиссии ценных бумаг (приказ ФСФР РФ от 16 марта 2005 года № 05-4 / пз-н «Об утверждении стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг», далее – Стандарты эмиссии ценных бумаг) – сдается эмитентом в регистрирующий эмиссию орган с описью документов;
анкета эмитента;
решение о выпуске акций.
После осуществления выпуска подготавливается отчет об итогах выпуска акций.
Ниже приводятся типовые структуры проспекта эмиссии и сопутствующих документов для регистрации первичного выпуска акций.
1.6.1. Анкета эмитента
Анкета эмитента обычно составляется по форме приложения 2 к Стандартам эмиссии ценных бумаг, размещаемых при учреждении, и их проспектов эмиссии.
Сведения в анкете эмитента представляются на дату утверждения решения о выпуске акций:
1) полное фирменное наименование общества;
2) сокращенное наименование;
3) номер свидетельства о государственной регистрации юридического лица (иного документа, подтверждающего осуществление государственной регистрации юридического лица) и дата государственной регистрации;
4) идентификационный номер налогоплательщика;
5) код по ОКПО;
6) код по ОКВЭД;
7) сведения об организации, осуществляющей ведение реестра владельцев именных ценных бумаг общества:
полное фирменное наименование организации;
данные о лицензии на осуществление деятельности по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия);
8) размер уставного капитала общества;
9) данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале общества;
10) количество учредителей (в том числе отдельно общее количество учредителей – физических лиц и общее количество учредителей – юридических лиц);
11) сведения об учредителях, приобретающих 2 и более процентов голосующих акций общества.
1.6.2. Решение о выпуске акций
Решение о выпуске акций должно быть оформлено по форме приложения 3 к Стандартам эмиссии ценных бумаг, размещаемых при учреждении, и их проспектов эмиссии.
1. Вид ценных бумаг: акции.
2. Категория (тип) акций (обыкновенные, привилегированные).
3. Форма акций (именная документарная, именная бездокументарная).
4. Номинальная стоимость каждой акции выпуска.
5. Количество акций выпуска.
6. Права владельца акции выпуска:
для неконвертируемых акций указываются точные положения устава общества о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа), в том числе
размер дивиденда (ликвидационной стоимости) по привилегированным акциям;для конвертируемых акций указываются категория (тип), номинальная стоимость и количество акций, в которые конвертируется каждая конвертируемая акция, все права, предоставляемые акциями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.
7. Порядок размещения акций:
способ размещения акций – приобретение акций учредителями общества;
дата приобретения акций – указывается дата государственной регистрации общества как юридического лица;
цена или порядок определения цены размещения одной акции;
условия и порядок оплаты акций – в том числе срок оплаты акций, форма расчетов, полное и сокращенное фирменное наименование кредитных организаций, их место нахождения, почтовый адрес, номера счетов, на которые должны перечисляться денежные средства, поступающие в оплату акций;
в случае оплаты акций неденежными средствами указывается имущество, которым оплачиваются акции выпуска, и условия оплаты, а также полное и сокращенное наименование независимого оценщика.
8. Обязательство общества – обеспечить права владельцев ценных бумаг при соблюдении ими установленного законодательством РФ порядка осуществления этих прав.
9. Иные сведения, предусмотренные стандартами.
1.6.3. Проспект эмиссии акций
Проспект эмиссии – это документ по форме приложения 4 к Стандартам эмиссии ценных бумаг, размещаемых при учреждении, и их проспектов эмиссии.
Данные об обществе.
Сведения, указанные в настоящем разделе, заполняются на дату утверждения решения о выпуске акций:
1) полное фирменное наименование общества;
2) сокращенное фирменное наименование;
3) данные об изменениях в наименовании общества;
4) сведения о государственной регистрации общества и наличии у него лицензий;
5) идентификационный номер налогоплательщика;
6) отраслевая принадлежность общества (код ОКВЭД);
7) место нахождения, почтовый адрес общества и контактные телефоны;
8) наименования кредитных организаций, в которых открыты расчетные и иные счета общества;
9) сведения об уставном капитале и учредителях общества;
10) депозитарий общества – если хранение и контроль над распоряжением активами общества должен осуществляться депозитарием.
Сведения об акциях, размещенных при учреждении общества (раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска акций, оформляемых проспектом эмиссии акций).
1. Сведения об акциях, размещенных при учреждении общества:
категория (тип), форма акций выпуска;
количество акций выпуска;
номинальная стоимость каждой акции выпуска;
общий объем выпуска (по номинальной стоимости);
права, предоставляемые каждой акцией выпуска. По привилегированным акциям – точные положения устава общества о правах, в том числе размер дивиденда (ликвидационной стоимости). По конвертируемым акциям – категория (тип), номинальная стоимость и количество акций, в которые конвертируется каждая конвертируемая акция, все права, предоставляемые акциями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации;