Предоплаченные инструменты розничных платежей - от дорожного чека до электронных денег
Шрифт:
Дт 70 209… – «Комиссия по операциям с дорожными и коммерческими чеками»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.
Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков, remittance-letter №_, дата.При отправке возмещения по дорожным чекам филиалам на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 47 422… – «Обязательства Банка»
Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»
На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
Основание : оплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков, полученных от филиала (название) по описи No__от__, remittance-letter №___, дата.Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.
Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков на сумму__, remittance-letter No___, дата.В тот же день в филиале формируются проводки:
Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»
Кт 47 423… – «Требования филиала по дорожным чекам»
На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
Основание : оплата головным офисом дорожных чеков, отправленных (дата).Дт 70 209… – «Комиссия по операциям с дорожными и коммерческими чеками»
Кт 30 301…– «Расчеты с филиалами»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.
Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков, отправленных (дата).6. Неоплата иностранным банком-корреспондентом дорожных чеков
6.1. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате дополнительным офисом, Бэк-офисом на основании документов, полученных от Отдела чеков, в безакцептном порядке списывает со счета материально– ответственного лица сумму неоплаченных дорожных чеков и комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков. Взыскание в дополнительном офисе осуществляется с подотчетного лица (идентифицируется по номерам дорожных чеков в кассовых документах), виновного в приеме к оплате неплатежеспособных дорожных чеков, в общеустановленном порядке.
При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»
Кт 20 210… – «Платежные документы в иностранной валюте, отосланные на оплату»
На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.
Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№_, remittance-letter №_, дата.Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№___, remittance-letter No___, дата.
6.2. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате филиалом, Бэк-офисомна основании документов, полученных от Отдела чеков, в безакцептном порядке списывает сумму неоплаченных дорожных чеков и комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 47 422… – «Обязательства Банка»
Кт 20 210… – «Платежные документы в иностранной валюте, отосланные на оплату»
На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.
Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№_, remittance-letter №_, дата.Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№__remittance-letter No___, дата.
В тот же день в филиале формируются проводки:Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»
Кт 47 423… – «Требования филиала по дорожным чекам»
На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.
Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№__, отправленных (дата).Дт 60 323… – «Расчеты с материально ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»
Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№___, отправленных (дата).
Взыскание в филиале осуществляется с подотчетного лица (идентифицируется по номерам дорожных чеков в кассовых документах), виновного в приеме к оплате неплатежеспособных дорожных чеков, в общеустановленном порядке.
6.3. Полученные от иностранного банка-корреспондента неоплаченные дорожные чеки и документы с разъяснением причин неоплаты направляются Отделом чеков в подразделение Банка, принявшее к оплате эти дорожные чеки.7. Осуществление взаиморасчетов с банками-агентами
7.1. В соответствии с агентским договором, заключенным между банком-агентом и ЧЕКОВЫЙ БАНК (далее – Банк), Банк принимает от банка-агента к немедленной оплате дорожные чеки в долларах США и Евро.
7.2. Банк зачисляет денежные средства с удержанием комиссии на корреспондентский счет банка-агента, открытый в Банке.
7.3. Взаиморасчеты между банком-агентом и Банком осуществляются в соответствии с условиями договора.
7.4. По получению дорожных чеков в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводку:Дт 20 203… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»
Кт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
На номинальную сумму полученных дорожных чеков.
Основание : оплата дорожных чеков (название банка-агента), полученных по описи/заявке от__(дата).Операция оформляется приходным валютным ордером в двух экземплярах. Первый экземпляр помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр приходного валютного ордера вместе с копиями чеков и копией заявки на оплату передается в Отдел чеков.
При отправке возмещения по дорожным чекам банку-агенту на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
Кт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
Основание : оплата дорожных чеков, полученных по описи/заявке от__(дата).Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
Кт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
На сумму комиссионного вознаграждения Банка.
Основание : комиссия за оплату дорожных чеков, полученных по описи/заявке от__(дата).Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
Кт 70 107… – «Комиссия по агентским договорам (чеки, VTM)
На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.
Основание : доходы, полученные за оплату дорожных чеков (название банка-агента) по описи/заявке от_(дата).Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
Кт 60 309… – «НДС, полученный по агентским договорам (чеки, VTM)»
На сумму НДС.
Основание : НДС, полученный с комиссии за оплату дорожных чеков (название банка-агента) по описи/заявке от_(дата).7.5. В случае неоплаты иностранным банком-корреспондентом дорожных чеков, принятых к немедленной оплате от банка-агента, Банк в безакцептном порядке списывает с корреспондентского счета банка-агента сумму неоплаченных дорожных чеков и сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков. При этом на основании документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
Основание: комиссия за неоплату дорожных чеков (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.
Основание: неоплата дорожных чеков (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).
Приложение № 1
ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПОКУПКИ ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ (ДЛЯ КАССИРОВ)
1. Общие положения
1.1. Банк осуществляет операции по покупке дорожных чеков в обменных пунктах и операционных кассах Банка с правом валютно-обменных операций.
1.2. Операции по покупке дорожных чеков оформляются кассиром Банка.
1.3. Банк осуществляет покупку дорожных чеков American Express, Thomas Cook/Mastercard, Visa, Citicorp в следующих валютах:
– доллары США;
– Евро.
1.4. Денежные средства в иностранной валюте, соответствующей валюте дорожных чеков, выдаются владельцу дорожных чеков с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка по покупке дорожных чеков.
1.5. Денежные средства в рублях выдаются владельцу дорожных чеков по курсу покупки Банком дорожных чеков в иностранной валюте за рубли с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка по покупке дорожных чеков.
1.6. Денежные средства в иностранной валюте, отличной от валюты дорожных чеков, выдаются владельцу дорожных чеков по кросс-курсу Банка с взиманием комиссии в соответствии с действующими тарифами Банка по покупке дорожных чеков.
1.7. При покупке дорожных чеков с комиссионного сбора, полученного от клиента, удерживается НДС.