Как экономить на налогах, используя законные способы
Шрифт:
3. Никакого ручного учета. Ведите учет и заполняйте отчеты в 1С или онлайн-сервисе. Сервисы хороши для ИП с небольшими оборотами. Если объем работы большой и есть наемные сотрудники, рекомендую 1С. Если ваш бухгалтер не может работать в 1С, то нужен ли вам этот бухгалтер? Все-таки мы живем в XXI веке.
4. Вносите в базу 1С абсолютно все. Даже если где-то привираете, завышаете расходы и т. д. – все должно быть в базе, главное, не давать доступ к ней налоговикам. Если бухгалтер уволится и придет новый, он должен видеть все документы, в том числе «левые», и понимать, как формировались бухгалтерская и налоговая отчетности за прошлые периоды. Помните, что бухгалтер –
5. Храните базу у себя, на локальном компьютере или в облаке. Это очень важный момент. Некоторые бизнесмены совершают большую ошибку и доверяют хранение базы бухгалтеру. Если бухгалтер пропадает, с ним пропадает и вся информационная база, а восстанавливать бухучет – это долго и дорого.
Если храните базу в компьютере, озаботьтесь резервным копированием.
Придерживайтесь этих стандартов, чтобы не возникало проблем.
Льготы для малого бизнеса
Малому бизнесу положено довольно много льгот. Почитайте, может быть, о каких-то вы и не знаете?
Критерии, по которым предприятие относят к малому бизнесу, указаны в ст. 4 закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» №209-ФЗ от 24.07.2007:
• доля юрлиц (не относящихся к СМП) – не больше 49%;
• доход за прошлый год – до 800 миллионов рублей (до 120 миллионов для микропредприятий);
• штат сотрудников – до 100 человек (до 15 человек для ми
ИП, соблюдающие ограничения по доходам и числу сотрудников, тоже относятся к малому бизнесу.
Такие предприятия могут:
1. Применять специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).
2. Вести упрощенный бухучет. Им не нужно применять некоторые ПБУ, формировать резервы, проводить переоценку и т. д. Можно использовать упрощенные регистры и сокращенный план счетов. В общем, много такого, о чем обычный предприниматель даже не подозревает, так как это делает бухгалтер.
3. Отчитываться по упрощенным формам бухгалтерской отчетности и сдавать только баланс и отчет о финансовых результатах.
4. Не устанавливать лимит кассы. Значит, деньги на расчетный счет инкассировать в обязательном порядке не надо!
5. Как минимум до 2019 года не бояться плановых проверок надзорных органов (к налоговым проверкам это не относится). Внеплановую проверку провести могут, если будут основания. Если вас безосновательно включат в план проверок, вы можете подать заявление об исключении из плана. Мораторий на проверки малого бизнеса планируют продлить до 2022 года. Также установлен лимит продолжительности плановых проверок для малого бизнеса – не больше 50 часов в год (15 часов для микропредприятий).
6. Заключать срочные трудовые договоры с сотрудниками при их согласии. Для того чтобы воспользоваться этой преференцией, штат не должен превышать 35 человек, а в сфере бытового обслуживания и розничной торговли – 20 человек.
7. Участвовать в госзакупках. 15% закупок госзаказчики обязаны производить у малого бизнеса.
8. Заключать с местными властями договоры аренды на льготных условиях. Информацию по Казани, в частности, можно посмотреть здесь: https://www.kzn.ru/prinyat-uchastie/proekty/lgotnaya-arenda/.
9. Вести кадровый учет в упрощенном виде: не принимать правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда, положение о премировании, график сменности и др., если заключают трудовые договоры
по типовой форме (для микропредприятий).10. Получать субсидии и другие региональные преференции. Подробности нужно искать на региональных сайтах. По Казани информация есть здесь: https://www.kzn.ru/meriya/ispolnitelnyy-komitet/komitet-ekonomicheskogo-razvitiya/biznes-v-kazani/.
По другим городам смотрите информацию на сайте Администрации своего города.
Юридические ошибки малого бизнеса
Владельцы малого бизнеса часто допускают ошибки, а потом приходится решать проблемы.
1. Неправильный выбор организационно-правовой формы.
Информации об отличиях ИП и ООО – множество, но ваш выбор будет зависеть только от вашей конкретной ситуации, потому что факторов большое количество. Не решайте сгоряча, предусмотрите все. Особенно если выбираете ООО, ведь закрыть ИП гораздо легче и быстрее, чем ликвидировать ООО. И уж тем более сто раз подумайте, создавая акционерное общество, потому что здесь формальностей и контроля гораздо больше, чем для ООО.
Трудно выбрать – обратитесь к консультантам. Это дешевле, чем потом исправлять ошибки. Подробно об этом я писал здесь: https://tlg.name/oooavirta/408.
2. Бизнес на равных долях.
Как бы вы ни доверяли партнеру, как бы ни были дружны, никогда не делите бизнес поровну. Это бомба замедленного действия. Если кто-то начнет думать, что партнер неправ, мало работает или что-то еще, каждый станет тянуть одеяло на себя, а поскольку права у всех равные, никто не сможет принять окончательное решение и поставить точку. Начнутся разборки, волокита, и бизнесу придет конец. Доля одного партнера в ООО всегда должна быть больше 50%, если вы работаете вдвоем.
3. Неправильно составленные учредительные документы.
Это вообще большая проблема малого бизнеса. Скачивают уставы из интернета, а потом оказывается, что какие-то важные моменты не предусмотрели и не прописали. Хорошо, если учредитель один, он сам с собой всегда договорится, а когда учредителей несколько, нужно договариваться по всем вопросам изначально, чтобы потом не было проблем. Если трудно разобраться самим – обратитесь к специалистам, чтобы перевели ваши желания и стремления на юридический язык и закрепили в документах.
4. Неорганизованная договорная работа.
Многие предприниматели легкомысленно относятся к документам и не хранят их должным образом. Если дело дойдет суда, а каких-то документов у вас не будет, ваши шансы на благополучный исход будут гораздо меньше, даже если вы правы. Храните не только договоры, но и переписку с контрагентами.
5. Осуществление видов деятельности, не указанных в ЕГРЮЛ.
Если организация начала новую деятельность, но не указала ее в ЕГРЮЛ, это чревато не только возможными спорами с налоговыми органами. Сведения из ЕГРЮЛ открыты всем. В любой момент ваш потенциальный контрагент может запросить выписку по вашей организации, и, если коды ОКВЭД в выписке не будут соответствовать реальной деятельности, вашу компанию с большой долей вероятности сочтут неблагонадежной и сделка не состоится. Сами знаете, какое внимание сейчас уделяют проверке контрагентов и как важно не вызывать подозрений. Следить за соответствием кодов ОКВЭД нужно также тем, кто рассчитывает на господдержку.