Трансформация банковской бизнес-модели. Актуальные бизнес-модели, лучшие практики
Шрифт:
Операционный риск в некоторых источниках называют третьим по значимости банковским риском. Операционный риск присущ деятельности любой организации. Из-за него банки по всему миру несут многомиллионные потери, причем некоторые прекратили свое существование именно вследствие операционного риска. Операционный риск связан с правовым риском. В ряде случаев эта грань между идентифицируемыми рисками практически не существует, поэтому Базельский комитет объединил эти риски, в качестве рекомендации, в одну – операционные риски (см. рис. 2.18, СМ)
Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации.
Риск ликвидности состоит из риска ликвидности фондирования и риска ликвидности активов, хотя эти две размерности риска ликвидности тесно связаны. Риск ликвидности фондирования относится к возможности компании увеличить необходимую денежную массу для переноса долговых обязательств, а также выполнить условия контрагента по наличности, марже и обеспечению и (в случае с фондами) выполнить условия изъятия капитала. Риском ликвидности фондирования можно управлять путем накопления наличных и их эквивалентов по степени ликвидности с согласованием длительности кредитных линий (рис. 2.19).
Риск ликвидности активов часто называют просто – риском ликвидности.
Существует множество ВНУТРЕННИХ и ВНЕШНИХ факторов, которые влияют на риск ликвидности. Один из главных факторов – это качество риск-менеджмента. К факторам, усиливающим риск ликвидности, можно отнести ПАДЕНИЕ РЕЙТИНГА И РЕПУТАЦИИ, способные спровоцировать панику у клиентов банка и, как следствие, «набег клиентов на банк» как во времена кризиса.
Регулирование риска ликвидности. Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности:
коэффициент мгновенной ликвидности (Н2),
коэффициент текущей ликвидности (Н3),
коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).
Банк России регулирует концентрацию кредитного риска посредством нормативных показателей Н6, Н7, Н9. 1 и Н10. 1, нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.
Новация Базеля III по оценке ликвидности банка (декабрь 2009 г.) состоит в том, что были представлены два показателя, которые оценивают профиль ликвидности банка на ежемесячном и годовом уровнях.
Первый называется коэффициентом покрытия ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR), а второй – коэффициентом чистого стабильного финансирования (Net Stable Funding Ratio, NSFR).
Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Процентных риск определяется внешними факторами экономической среды, состоянием финансовых рынков (фондовых, валютных денежных). Вместе с тем процентный риск оказывает существенное влияние на внутренние категории (показатели, риск-метрики). В банках накоплен практический опыт снижения чувствительности активов и пассивов банка к процентному риску. Стресс-тестирование является важнейшим методом риск-менеджмента для выявления степени влияния процентного риска на финансовое состояние банка с целью создания оптимальных резервов для компенсации влияния процентного риска (рис. 2.20, СМ). Процентный риск является предметом практического риск-менеджмента в банке и рассматривается в материалах Модуля I более подробно.
Примечание:
Базисный риск – это риск изменения чистого процентного дохода вследствие того, что активы банка размещены по фиксированной ставке, а обязательства по плавающей или, наоборот;
Риск временного разрыва – обусловлено различными сроками привлечения и размещения средств при одинаковых условиях установления процентных ставок;
Опционный риск – обусловлен различными сроками привлечения и размещения средств при одинаковых условиях установления процентных ставок (досрочное гашение кредита, досрочное изъятие депозита)
Международная банковская деятельность включает в себя страновой риск. Страновой риск (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Возникает, так называемый, трансфертный риск, который отражает невозможность контрагентов определенной страны погасить свои обязательства в иностранной валюте по причинам отличным от стандартных рисков (по причинам зависящих от правительства страны, а не от контрагента).
Валютные ограничения обычно накладываются во время финансовых кризисов или кризисов ликвидности. Трансфертные события сильно коррелируют с государственными дефолтами.
Правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а такж условий заключенных договоров.
В феврале 2018 г, Bancorp США согласилась выплатить $613 млн в качестве штрафов государственным и федеральным органам власти за нарушение закона о банковской тайне. Это было результатом неспособности банков привести систему внутреннего контроля, в соответствии с меняющемся законодательством, то что мы называем комплаенс.
По данным Банка международных расчетов (BIS), в банковском контексте, риск комплаенс определяется как риск юридических или регулятивных санкций, материального ущерба который банк может понести в результате ее несоблюдения законов и нормативных актов, применяемых к банкам.
В нормативных документах Банка России (242-П) комплаенс-риск определяется как:
риск возникновения у кредитной организации убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты или правила являются обязательными для кредитной организации), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов.