Трансформация банковской бизнес-модели. Актуальные бизнес-модели, лучшие практики

з) собственные вексельные обязательства.

Данные показатели отражают состояние ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояние расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношение заемных и собственных средств, устойчивость средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровень стабильности ресурсов, «расчетную» ликвидность банка.

Управление активами и пассивами (ALM)

Следующей важнейшей комплексной задачей финансового менеджера является управление активами и пассивами во взаимосвязи со структурой банковских рисков и достаточностью капитала для покрытия ущерба в случае их реализации.

Управление активами и пассивами в коммерческом банке представляет собой системный процесс целенаправленного воздействия на структуру активов, пассивов и капитала, заложенных в балансовом уравнении (1), с учетом текущих индикаторов банковских рисков (кредитных, рыночных, операционных и др.), состояния макроэкономической среды и других внешних факторов в рамках стратегии развития банка и выбранной бизнес модели ее реализации. Концепцию изменения структуры баланса менеджмент банка формирует на основе анализа таких интегрированных показателей эффективности банка, уровня риск-менеджмента, как рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE) с учетом уровня риска (RAROC). Данные показатели детализируются методом декомпозиции на основе данных финансовой отчетности аналитического учета. Анализу подвергаются прежде всего показатели характеризующие качество активов, доходности и риска.

Принципиальным моментом является выявление оптимального соотношения уровня доходности активов и уровня риска в координатах, где имеются позиции: минимальный риск – минимальная доходность; минимальная доходность – высокий риск; высокий уровень высокий риска – высокий уровень доходности. Возникает вопрос – как должна быть изменена структура баланса банка (1), чтобы достичь перемещение соотношения доходности и риска в зону оптимального соотношения во взаимосвязи с уровнем необходимого капитала для покрытия потенциального риска.

Концепция формирования баланса банка

Реальными факторами, оказывающих влияние на изменение функции риск-доходность являются такие показатели, как:

доля активов приносящих доход, доля собственного капитала в активах;

• мультипликатор капитала, доля рисковых активов;

• структура портфеля активов; структура кредитного портфеля;

• структура портфеля ценных бумаг;

• структура потерь по активам, позиции по процентным ставкам, разрывы в денежных потоках;

• разрывы активов и обязательств по срокам и многие другие показатели, критерии и индикаторы.

Важнейшим этапом анализа и формирования концепции изменения баланса банка (1) является выявления критических значений риска, моделирование различных вариантов структуры портфеля активов и определение величина достаточности капитала для реализации бизнес-модели банка в рамках стратегических направлений его развития.

Раздел 2. Классификация банковских рисков

Понятие риска

Понятие риска имеет многочисленные трактовки в связи с тем, что имеет применение практически ко всем сферам деятельности человека. Применительно к производственно-финансовой сфере можно выделить схожие черты этого понятия с тем, что лучше представлять сущность заложенную в нем.

Российские и зарубежные исследователи дают ряд определений риска, а именно:

• потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации деятельности неблагоприятных ситуаций и последствий;

• вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли;

• неопределенность наших финансовых результатов в будущем;

• степень неопределенности получения будущих чистых доходов (определение J. P. Morgan);

• стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям;

• шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений;

• вероятность потери ценностей (финансовых, материальных, товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения ее будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами;

• деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход;

• вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.

Таким образом, под риском в большинстве трактовок этого термина принято понимать возможность (вероятность) потерь в случае «действие на удачу» в процессе целесообразной деятельности. Четко заметна тесная связь риска с вероятностью и неопределенностью. Следовательно, чтобы наиболее точно раскрыть категорию «риск», необходимо определить такие понятия, как «вероятность» и «неопределенность».

Термин «вероятность» является фундаментальным для теории вероятностей и позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности. Вероятностью события является определенное число, которое тем больше, чем более возможно событие. Вероятность – это возможность получения определенного результата. Более вероятным считается то событие, которое происходит чаще. В первую очередь понятие вероятности связано с опытным, практическим понятием частоты события.

В отношении банковской организации можно сказать, что банковский риск – присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).

В процессе своей деятельности банки подвергаются множеству рисков, как показано на (рис. см. 2.11, СМ)

Многообразие банковских рисков наиболее общем виде можно классифицировать:

• по сфере возникновения – внутренние, внешние;

• по сфере влияния – функциональные, финансовые;

• по характеру влияния – портфельные, структурные, наступления неплатежеспособности;

• по факторам риска – операционные, управленческие, контрагентов, рыночные, ликвидности, страновые, форс-мажорные (чрезвычайные);

• по области локализации в бизнес-направлениях – кредитные, депозитные, по ценным бумагам (фондовые), валютные, процентные, экономические, политические, правовые (комплаенс) и др.

Международная ассоциация специалистов по управлению рисками (Ассоциация Generally Accepted Risk Principles, GARP) выделяет шесть групп риска:

1. рыночные

2. кредитные

3. риски концентрации

4. риски ликвидности

5. операционные риски

6. риски бизнес-события